Jakie funkcje pełni faktoring?
W świecie usług finansowych wyróżnia się trzy główne funkcje, jakie może pełnić usługa faktoringu:
- funkcja finansowania;
- funkcja administracyjna;
- funkcja gwarancyjna.
Nie zawsze faktoring spełnia wszystkie te funkcje jednocześnie – część z nich ograniczona jest do konkretnego rodzaju faktoringu. Aby nie mieć trudności z ich rozróżnieniem i zastosowaniem, omówmy je po kolei.
Funkcja finansowa faktoringu
Podmioty korzystające z usługi faktoringu dokonują przelewu posiadanej wierzytelności na rzecz faktora – firmy, świadczącej usługi faktoringowe. To rozwiązanie pozwala na niemal natychmiastowe uzyskanie dostępu do środków, które były wcześniej “zamrożone” – na przykład z powodu długiego terminu płatności za fakturę.
Funkcja finansowania w faktoringu realizuje się poprzez szybki przelew środków (częstą praktyką jest przekazywanie środków faktorantowi już po upływie kilku godzin), co sprawia, że faktoring stanowi atrakcyjną alternatywę dla kredytu bankowego, obwarowanego licznymi wymogami i obostrzeniami przy realizacji wypłaty środków.
Reasumując: sprzedaż wierzytelności następuje błyskawicznie, a koszt ponoszony przez przedsiębiorcę korzystającego z usługi jest niewielki w porównaniu do korzyści, jakie może uzyskać.
PRZYKŁAD
Pan Maciej, prowadzący działalność gospodarczą, współpracuje z firmą „X” i regularnie wystawia na tę firmę faktury na kwotę 15 000 zł. Termin płatności na wystawianych przez niego fakturach zawsze wynosi 60 dni. Pan Maciej, aby realizować kolejne zlecenia, nie może czekać tak długo na gotówkę, środki są mu potrzebne na już. Firma „X” jest jednym ze stałych kontrahentów Pana Macieja, w związku z czym decyduje się on na stały faktoring. Pan Maciej od razu po wystawieniu faktury na firmę „X” (oraz na pozostałych zgłoszonych do faktoringu stałych kontrahentów) może ją zgłosić do finansowania i szybciej uzyskać zamrożone środki.
Czytaj także:
Funkcja administracyjna faktoringu
Małe, mikro- i jednoosobowe przedsiębiorstwa często nie posiadają działów administracyjnych, a ich właściciele zajmują się ściąganiem należności samodzielnie. W sytuacji, gdy firma regularnie prowadzi interesy z kilkoma klientami, taki system będzie prawdopodobnie działał sprawnie bez konieczności wprowadzania zmian.
Jeśli jednak klientów jest więcej lub też często pojawiają się nowi, przedłużający się czas oczekiwania na spłatę należności może słusznie zaniepokoić przedsiębiorcę. W takiej sytuacji skorzystanie z faktoringu (i towarzyszących mu usług dodatkowych) pozwoli nie tylko na zabezpieczenie środków, ale również zapewni obsługę należności, w tym kontakt z dłużnikami i ocenę ich wypłacalności.
Funkcja gwarancyjna faktoringu
Funkcja gwarancyjna, zabezpieczająca lub del credere zachodzi jedynie w sytuacji, w której faktor bierze na siebie ryzyko niewypłacalności dłużnika.
Pełne przejęcie ryzyka wypłacalności zachodzi jedynie w faktoringu pełnym (właściwym) i poprzedzone jest zwykle wnikliwą oceną finansów dłużnika.
Istnieje również możliwość przejęcia ryzyka niewypłacalności do pewnej kwoty, ustalonej na etapie zawierania umowy faktoringowej. Jeżeli suma należności dłużnika przekroczy wspomnianą wyżej kwotę, odpowiedzialność za spłatę wraca do faktoranta. Taki faktoring nazywamy faktoringiem mieszanym, jako że łączy w sobie cechy faktoringu pełnego i niepełnego.
Mnogość możliwości
Chociaż bezsprzecznie funkcja finansowania należności to istota faktoringu, nie należy lekceważyć pozostałych możliwości.
Pozostałe funkcje faktoringu to obsługa należności przez faktora, która może zdjąć sporą część obowiązków z barków przedsiębiorcy, oraz funkcja del credere, pozwalająca właściwie zapomnieć o należności – przejęcie pełnego ryzyka niewypłacalności przez firmę faktoringową wiąże się oczywiście z dodatkowymi kosztami, ale w zamian oferuje natychmiastowe rozwiązanie problemu, niezależne od tego, co wydarzy się później.
Najczęściej zadawane pytania
Na czym polega funkcja administracyjna faktoringu?
Firmy faktoringowe świadczą – w ramach faktoringu – szereg usług dodatkowych, których celem jest wsparcie przedsiębiorców w zarządzaniu należnościami. Dostępne usługi obejmują:
- Weryfikację wypłacalności kontrahentów.
- Monitoring płatności.
- Przypominanie o zbliżających się terminach i powiadamianie odbiorców (dłużników).
- Bieżącą obsługę należności.
- Windykację należności.
. To szczególnie istotne dla mikro- i małych firm, w których nie funkcjonuje osobny dział administracyjny.
Jakie korzyści przynosi funkcja gwarancyjna faktoringu?
Faktor może przejąć ryzyko niewypłacalności kontrahenta. W przypadku, gdy odbiorca faktury nie będzie mógł spłacić zobowiązania w terminie, przedsiębiorca, który korzysta z usługi faktoringu, nie będzie musiał się tym martwić. Faktoring może spełniać funkcję gwarancyjną w różnym stopniu; faktor może przejąć część ryzyka (do ustalonej kwoty) lub całość – mówimy wówczas o faktoringu bez regresu.
Czym jest funkcja finansowa faktoringu?
To podstawowa funkcja faktoringu. Faktorant otrzymuje niemal natychmiastowy dostęp do środków, które do tej pory były “zamrożone” w formie wystawionych faktur z odroczonym terminem płatności. Funkcja finansowa faktoringu realizuje się poprzez sprzedaż wierzytelności – faktorant przenosi prawo do należności na faktora, samemu otrzymując w zamian zaliczkę faktoringową, wynoszącą 80, 90, a czasem nawet 100% wartości faktury. Przedsiębiorca odzyskuje dzięki temu płynność finansową i może uruchomić zamrożone środki bez opóźnień.
